Régime d’encouragement à l’éducation permanente

3 min de lecture

Empruntez de votre REER pour retourner aux études.

Le retrait de fonds de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) avant votre retraite peut sembler une très mauvaise idée – et pour cause. Lorsque vous empruntez de votre REER pour couvrir des dépenses imprévues ou pour rembourser une dette, vous devez payer l’impôt sur ces retraits (les taux d’imposition varient entre 12 % et 49 % selon l’endroit où vous vivez et votre revenu).

Par contre, saviez-vous que votre REER peut vous aider à défrayer un retour aux études?

Comment fonctionne le programme?

Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) est un programme fédéral qui vous permet de retirer un maximum annuel de 10 000 $ de votre REER – jusqu’à un maximum de 20 000 $ sur quatre ans – pour aider au financement d’études à temps plein. L’établissement que vous fréquentez doit être admissible. Vous pouvez utiliser ce programme pour financer vos études ou celles de votre conjoint, mais non celles de vos enfants.

Vous devez commencer à rembourser l’argent emprunté de votre REER au plus tard, la cinquième année suivant votre premier retrait ou la deuxième année suivant la fin de vos études à temps plein, selon la première éventualité.

Pendant la première année du remboursement, vous devez verser au moins 10 % du montant que vous avez emprunté. Vous disposez d’une période maximale de 10 ans pour rembourser la totalité du montant. Si vous ne remplissez pas ces deux conditions, l’argent que vous avez retiré sera assujetti à l’impôt.

Vous pouvez utiliser le REEP plusieurs fois jusqu’à l’âge de 71 ans, à condition d’avoir remboursé tout montant que vous avez déjà retiré dans le cadre du programme.

Voici un exemple

Supposons qu’en septembre 2015, vous ayez emprunté 10 000 $ pour retourner aux études à temps plein. Vous avez emprunté un montant supplémentaire de 10 000 $ au cours des trois années suivantes (pour un total de 20 000 $) et vous avez reçu votre diplôme en juin 2019. Voici à quoi pourrait ressembler votre calendrier de remboursement.

Exemple d’un calendrier de remboursement de REEP

ANNÉE DU
REMBOURSEMENT		 SOLDE
D'OUVERTURE		 MONTANT MINIMUM REQUIS
POUR ÉVITER L'IMPOSITION
SUPPLÉMENTAIRE		 MONTANT DU
REMBOURSEMENT		 SOLDE DE
FERMETURE
2020 20 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 18 000 $
2021 18 000 $ 2 000 $ 3 000 $ 15 000 $
2022 15 000 $ 1 875 $ 2 000 $ 13 000 $
2023 13 000 $ 1 857 $ 2 000 $ 11 000 $
2024 11 000 $ 1 833 $ 4 000 $ 7 000 $
2025 7 000 $ 1 400 $ 1 500 $ 5 500 $
2026 5 500 $ 1 375 $ 1 500 $ 4 000 $
2027 4 000 $ 1 333 $ 1 500 $ 2 500 $
2028 2 500 $ 1 250 $ 1 250 $ 1 250 $
2029 1 250 $ 1 250 $ 1 250 $ 0 $
Cet exemple hypothétique est présenté à des fins d’illustration seulement.

Pour de plus amples renseignements sur ce programme et sa pertinence selon votre situation particulière, communiquez avec votre conseiller financier et visitez le site AGF.com/REER.

 

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Le 22 août 2019

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